Nộp thuế môn bài là nghĩa vụ của hộ kinh doanh cá nhân kinh doanh. Doanh nghiệp cần nắm được thời hạn, mức nộp, các phương thức nộp giấy nộp tiền lệ phí môn bài đúng quy định. Khi lập giấy nộp tiền thuế môn bài, doanh nghiệp cần lưu ý một số quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP của Chính Phủ và Thông tư 80/2021/TT-BTC của Bộ Tài Chính và một số văn bản pháp luật quan trọng khác.
Thuế môn bài là gì?
Lệ phí môn bài là một sắc thuế trực thu và thường là định ngạch đánh vào giấy phép kinh doanh (môn bài) của các doanh nghiệp và hộ kinh doanh. Hiểu đơn giản, đây là mức thuế doanh nghiệp phải nộp hàng năm cho cơ quan quản lý thuế trực tiếp.
Hướng dẫn lập giấy nộp tiền thuế môn bài
Nộp bản giấy trực tiếp tại Cơ quan thuế
Để lập tờ khai thuế môn bài trực tiếp, doanh nghiệp thực hiện:
– Lập Mẫu tờ khai thuế môn bài.
– Điền đầy đủ thông tin tờ khai, Giám đốc đóng dấu, ký tên và mang lên Chi cục thuế để nộp.
Nộp tờ khai lệ phí môn bài qua mạng trên HTKK
Doanh nghiệp đăng nhập vào phần mềm HTKK, chọn mục “Phí – Lệ phí” => “Tờ khai lệ phí môn bài (01/MBAI)” sau đó điền đầy đủ các thông tin vào tờ khai. Lập xong tờ khai, bạn kết xuất file định dạng XML => Đăng nhập vào trang https://thuedientu.gdt.gov.vn/ và thực hiện nộp Tờ khai.
Lập Tờ khai thuế môn bài qua mạng trực tuyến trên thuedientu
Bước 1: Đăng nhập hệ thống thuedientu
Doanh nghiệp đăng nhập vào trang: https://thuedientu.gdt.gov.vn/ bằng tài khoản chữ ký số của doanh nghiệp (sử dụng mã số thuế).
Lưu ý: Đăng nhập bằng mã số thuế thêm chữ -QL phía sau, sử dụng mật khẩu như khi đăng nhập bằng mã số thuế thông thường.
Ví dụ: Mã số thuế là 0152983678 thì đăng nhập bằng tài khoản: 0152983678-QL, mật khẩu như cũ.
Đăng nhập hệ thống thuedientu.
Bước 2: Kiểm tra đăng ký lệ phí môn bài
Sau khi đăng nhập thành công, doanh nghiệp cần kiểm tra xem đã đăng ký Tờ khai lệ phí môn bài hay chưa:
– Nếu doanh nghiệp mới thành lập thì chắc chắn phải đăng ký Tờ khai lệ phí môn bài.
– Nếu doanh nghiệp đang hoạt động, mở thêm chi nhánh, địa điểm kinh doanh hoặc thay đổi vốn điều lệ thì cần phải kiểm tra việc đã đăng ký Tờ khai lệ phí môn bài hay chưa.
Kiểm tra việc đăng ký tờ khai thuế môn bài.
Cách kiểm tra: Bấm vào mục “Khai thuế” => “Đăng ký tờ khai”. Hệ thống sẽ hiển thị toàn bộ các Tờ khai thuế mà doanh nghiệp đăng ký:
– Nếu bạn đã thấy tờ khai nộp lệ phí môn bài thì không cần đăng ký mà thực hiện khai trực tuyến.
– Nếu bạn chưa thấy Mẫu tờ khai lệ phí môn bài trên danh sách (tức là chưa đăng ký) thì phải thực hiện đăng ký sau đó kê khai trực tuyến.
Bước 3: Lập Tờ khai lệ phí môn bài trên thuedientu
Thực hiện xong bước 2, doanh nghiệp bắt đầu kê khai trực tuyến, chọn “Khai thuế” => “Kê khai thuế trực tuyến”, màn hình hiển thị giao diện tờ khai, điền thông tin nhu sau:
– Tờ khai: Lựa chọn 01/MBAI – Tờ khai lệ phí môn bài.
– Cơ quan thuế: Lựa chọn Chi cục thuế quản lý trực tiếp của doanh nghiệp.
– Loại tờ khai: Lựa chọn Tờ khai chính thức
– Kỳ kê khai: chọn năm kê khai lệ phí môn bài.
Lập Tờ khai lệ phí môn bài trên thuedientu.
Lựa chọn tờ khai xong, bạn bấm Tiếp tục và tiếp tục điền thông tin trên Tờ khai lệ phí môn bài:
– [1] Kỳ tính lệ phí: Lựa chọn năm tính lệ phí môn bài (2021).
– [4], [5], [6], [7], [8], [9], [10], [11]: Điền thông tin doanh nghiệp.
Tại bảng kê khai nộp lệ phí môn bài:
Dòng (1):
– Người nộp lệ phí môn bài: Ghi tên công ty.
– Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư, doanh thu: Ghi vốn điều lệ của Công ty như trên Giấy phép kinh doanh.
– Mức lệ phí môn bài: Ghi số tiền thuế môn bài phải nộp.
Dòng (2): Đơn vị trực thuộc hạch toán phụ thuộc cùng địa phương: Ghi rõ tên, địa chỉ, ghi các chi nhánh hạch toán phụ thuộc trong cùng địa phương cấp tỉnh với trụ sở chính (nếu có).
Sau khi kê khai xong, bạn chọn Hoàn thành kê khai, ký số và nộp trực trên thuedientu.
Mẫu 01/MBAI – Tờ khai lệ phí môn bài.
Để tra cứu Tờ khai, bạn có thể bấm vào Tra cứu => Tờ khai để kiểm tra tình trạng Tờ khai đã được nộp thành công hay chưa. Sau khi nộp tờ khai, doanh nghiệp thực hiện nộp tiền thuế môn bài để hoàn tất thủ tục về thuế môn bài.
Mẫu giấy nộp tiền thuế môn bài qua mạng năm 2022
Năm 2022, mẫu giấy nộp tiền thuế môn bài sử dụng Mẫu 01/LPMB ban hành kèm theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29 tháng 9 năm 2021 của Bộ trưởng Bộ Tài chính (không còn sử dụng Mẫu 01/MBAI). Tuy nhiên, hiện tại mẫu 01/LPMB theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC chưa được cập Nhật trên HTKK và trang thuedientu. Vì vậy, kế toán có 02 cách xử lý trong trường hợp này:
– Cách 1: Chờ khi HTKK cập nhật mẫu trên hệ thống để lập và kê khai trực tuyến.
– Cách 2: Lập BẢN CỨNG Mẫu 01/LPMB mang nộp cho bộ phận 1 cửa.
Cách lập các chỉ tiêu của Mẫu 01/LPMB tương tự như cách lập Mẫu 01/MBAI đã hướng dẫn ở trên.
Nguồn: E-invoice
Đại Lý Thuế TPM cung cấp các giải pháp chuyên sâu về Thuế – kế toán với các dịch vụ chính như Đại lý thuế, Rà soát sổ sách kế toán, Quyết toán Thuế TNCN,… uy tín, chuyên nghiệp với mức giá hợp lý. Hãy liên hệ ngay với Đại Lý Thuế TPM chúng tôi thông qua Hotline: 090 298 1080 hoặc địa chỉ email: htdn@tpm.com.vn để được tư vấn.