什么是企业受益所有人？谁是企业受益所有人？

企业受益所有人（也称为实际所有人）是指对企业拥有实际所有权或控制权的个人，即使其姓名并未直接出現在法律文件上。

根据 第 76/2025/QH15 号法律 的明确规定，该概念旨在识别对公司拥有最终控制权的个人，以提高透明度并打击洗钱和资助恐怖主义活动。

谁被认定为受益所有人？

根据 第 168/2025/NĐ-CP 号法令，满足以下任一标准的个人被视为受益所有人：

1. 资本所有权：个人直接或间接拥有企业 25% 或以上的注册资本，或 25% 或以上的有表决权股份总额。
   • 间接所有权 指个人通过其他实体（如母公司）持有股份或资本。
2. 控制权：个人有权控制企业重要事项的决策，包括：
   • 任命、罢免或解雇董事会多数或全部成员、董事会主席、成员理事会主席、法定代表人、董事或总经理。
   • 修改公司章程、改变组织结构或决定公司的重组或解散。

请注意：此规定不适用于国有企业（100% 国有资本）以及股份公司和两人或以上有限责任公司的国家资本代表。

企业需履行哪些相关义务？

自 2025 年 7 月 1 日 起，企业必须采取以下措施以遵守新规定：

1. 审查与识别：根据上述标准审查其所有权结构，以准确识别谁是受益所有人。
2. 建立清单：编制受益所有人的详细清单，并以书面或电子形式保存。
3. 申报与通知：向省级企业注册管理机构申报受益所有人的信息。
4. 信息更新：如果受益所有人的信息或所有权比例发生任何变化，企业必须在变化发生后的 10 天内 通知企业注册管理机构。

更新受益所有人信息的所需文件

当需要更新受益所有人的信息时，企业需准备以下文件：

• 企业注册内容变更通知书（根据第 68/2025/TT-BTC 号通知附录 I 的第 12 号表格）。
• 企业受益所有人清单（根据第 68/2025/TT-BTC 号通知附录 I 的第 10 号表格）。

遵守这些规定不仅是法律责任，也有助于企业提高市场透明度和信誉。