Thuế cho người bán hàng online Kê khai và nộp đúng hạn!

Bán hàng online đang bùng nổ, bạn đã biết cách nộp thuế chưa? Bài viết này sẽ cung cấp đầy đủ thông tin về các loại thuế mà người bán hàng online cần nộp, cách thức kê khai và nộp thuế đúng hạn, cũng như các lưu ý quan trọng để tránh sai sót. Hãy tham khảo ngay để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa lợi nhuận cho hoạt động kinh doanh của bạn!

 

1. Giới thiệu

a) Bối cảnh bùng nổ của bán hàng online hiện nay

Sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ

  • Sự phổ cập của internet và smartphone: Việc tiếp cận internet dễ dàng và giá rẻ hơn đã tạo điều kiện cho người dân, đặc biệt là giới trẻ, tham gia vào các hoạt động mua sắm trực tuyến.
  • Sự phát triển của các nền tảng thương mại điện tử: Xuất hiện ngày càng nhiều các sàn thương mại điện tử uy tín như Shopee, Lazada, Tiki,… Cùng với đó là sự đa dạng hóa các kênh bán hàng online như mạng xã hội (Facebook, Instagram,…), livestream,…
  • Sự phát triển của các phương thức thanh toán trực tuyến: Việc thanh toán online trở nên an toàn và nhanh chóng hơn với các ví điện tử như Momo, ZaloPay,…

Nhu cầu mua sắm online ngày càng tăng

  • Thay đổi thói quen mua sắm của người tiêu dùng: Người tiêu dùng ngày càng ưa chuộng mua sắm online vì sự tiện lợi, nhanh chóng và đa dạng sản phẩm.
  • Sự đa dạng sản phẩm và giá cả cạnh tranh: Các sàn thương mại điện tử cung cấp nguồn hàng phong phú, đa dạng với mức giá cạnh tranh hơn so với mua sắm truyền thống.
  • Các chương trình khuyến mãi và ưu đãi hấp dẫn: Các sàn thương mại điện tử thường xuyên tung ra các chương trình khuyến mãi, giảm giá, freeship,… thu hút người mua sắm.

Bên cạnh những yếu tố thuận lợi, bán hàng online cũng tiềm ẩn một số thách thức như:

  • Hàng giả, hàng nhái, hàng kém chất lượng: Việc kiểm soát chất lượng sản phẩm trên môi trường online còn nhiều khó khăn, dẫn đến tình trạng hàng giả, hàng nhái tràn lan.
  • Dịch vụ khách hàng chưa chuyên nghiệp: Một số doanh nghiệp chưa chú trọng đầu tư vào dịch vụ khách hàng, dẫn đến sự không hài lòng cho người mua sắm.
  • Chính sách thanh toán và hoàn trả chưa linh hoạt: Một số sàn thương mại điện tử có quy định thanh toán và hoàn trả phức tạp, gây bất tiện cho người mua.

Tuy nhiên, với sự phát triển không ngừng của công nghệ và sự nỗ lực của các doanh nghiệp, bán hàng online được dự đoán sẽ tiếp tục bùng nổ trong thời gian tới, trở thành kênh mua sắm chính của người tiêu dùng Việt Nam.

b) Tầm quan trọng của việc nộp thuế

Tuân thủ pháp luật và thể hiện trách nhiệm công dân: Là cá nhân/doanh nghiệp kinh doanh online, việc nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT) là nghĩa vụ bắt buộc theo quy định của pháp luật Việt Nam. Đồng thời thể hiện sự tôn trọng pháp luật, ý thức trách nhiệm của người bán hàng online đối với cộng đồng và xã hội.

Bảo vệ quyền lợi và lợi ích hợp pháp: Khi nộp thuế đầy đủ và đúng hạn, người bán hàng online sẽ được hưởng đầy đủ các quyền lợi và chính sách ưu đãi từ Nhà nước, bao gồm:

  • Tham gia các chương trình hỗ trợ, khuyến khích phát triển doanh nghiệp.
  • Được tiếp cận các nguồn vốn vay ưu đãi từ ngân hàng.
  • Giảm thiểu nguy cơ bị truy thu thuế, phạt tiền do vi phạm quy định về thuế.

Góp phần xây dựng cộng đồng và đất nước phát triển: Nguồn thu từ thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng đóng góp vào ngân sách nhà nước, được sử dụng để đầu tư cho các lĩnh vực quan trọng như: giáo dục, y tế, an ninh quốc phòng, giao thông, hạ tầng,… Việc mỗi người bán hàng online nộp thuế đầy đủ và đúng hạn sẽ góp phần xây dựng nguồn lực tài chính vững mạnh cho đất nước, thúc đẩy sự phát triển kinh tế – xã hội và nâng cao đời sống của người dân.

Nâng cao tính cạnh tranh và phát triển doanh nghiệp: Nộp thuế đầy đủ và đúng hạn giúp người bán hàng online minh bạch hóa hoạt động kinh doanh, tạo dựng hình ảnh doanh nghiệp uy tín, chuyên nghiệp. Từ đó, người bán hàng online có thể thu hút được nhiều khách hàng tiềm năng hơn, mở rộng thị trường và thúc đẩy doanh nghiệp phát triển.

c) Lợi ích của việc nộp thuế đúng hạn đối với người bán hàng online

Tránh các biện pháp xử phạt

  • Theo quy định của pháp luật Việt Nam, người bán hàng online có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT) nếu có doanh thu từ kinh doanh online từ 100 triệu đồng/năm trở lên.
  • Nếu nộp thuế không đúng hạn, người bán hàng online sẽ bị phạt theo quy định của pháp luật, bao gồm: phạt tiền, truy thu thuế và truy thu lãi suất.
  • Việc bị phạt thuế có thể ảnh hưởng đến uy tín và hoạt động kinh doanh của người bán hàng online.

Tăng uy tín và thương hiệu

  • Việc nộp thuế đúng hạn thể hiện sự tuân thủ pháp luật và trách nhiệm của người bán hàng online với cộng đồng.
  • Điều này góp phần xây dựng uy tín và thương hiệu của người bán hàng online, tạo dựng niềm tin cho khách hàng.
  • Khi biết rằng người bán hàng online nộp thuế đầy đủ và đúng hạn, khách hàng sẽ cảm thấy an tâm hơn khi mua sắm online.

Được hưởng các ưu đãi của chính sách

  • Chính phủ Việt Nam có nhiều chính sách ưu đãi cho các doanh nghiệp và cá nhân nộp thuế đúng hạn, bao gồm: giảm thuế, hỗ trợ vay vốn,…
  • Việc tận dụng các ưu đãi này có thể giúp người bán hàng online tiết kiệm chi phí và tăng lợi nhuận.

   2. Các loại thuế cần nộp

Lệ phí môn bài

  • Áp dụng cho hoạt động kinh doanh online theo quy mô, ngành nghề kinh doanh.
  • Mức thuế môn bài được áp dụng theo quy định của từng địa phương.
  • Người bán hàng online có nghĩa vụ nộp lệ phí môn bài hàng năm.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

  • Áp dụng cho lợi nhuận thu được từ hoạt động kinh doanh online của cá nhân.
  • Mức thuế TNCN được tính theo lũy kế, dao động từ 5% đến 35% tùy theo mức thu nhập.
  • Người bán hàng online có thu nhập từ 100 triệu đồng trở lên/năm có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế TNCN.
  • Người bán hàng online có nghĩa vụ nộp TNCN theo kỳ (tháng, quý, năm).

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

  • Áp dụng cho doanh thu từ bán hàng hóa, dịch vụ của người bán hàng online.
  • Mức thuế GTGT hiện nay là 10%, một số trường hợp được hưởng ưu đãi giảm thuế GTGT xuống 5%.
  • Người bán hàng online có doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên/năm có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế GTGT.
  • Người bán hàng online có nghĩa vụ nộp GTGT theo kỳ (tháng, quý).

Ngoài ra, người bán hàng online cũng có thể phải nộp một số loại thuế, phí khác tùy theo hoạt động kinh doanh cụ thể, bao gồm:

  • Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Áp dụng cho doanh nghiệp kinh doanh online.
  • Thuế thu nhập phi thường: Áp dụng cho khoản thu nhập đột xuất, bất thường của doanh nghiệp.
  • Thuế tài sản: Áp dụng cho giá trị tài sản của doanh nghiệp.
  • Phí sử dụng đường bộ: Áp dụng cho doanh nghiệp vận tải hàng hóa bằng xe cơ giới.
  • Phí bảo vệ môi trường: Áp dụng cho doanh nghiệp hoạt động gây ô nhiễm môi trường.

   3. Hướng dẫn kê khai và nộp thuế

Xác định loại hình kinh doanh

  • Cá nhân kinh doanh: Áp dụng thuế TNCN và GTGT.
  • Doanh nghiệp: Áp dụng thuế TNDN, GTGT, lệ phí môn bài và các loại thuế, phí khác theo quy định.

Chuẩn bị hồ sơ kê khai thuế

  • Hồ sơ chung:
    • Giấy tờ tùy thân (CMND/CCCD).
    • Giấy phép kinh doanh (đối với doanh nghiệp).
    • Hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh.
    • Sổ kế toán (đối với doanh nghiệp).
  • Hồ sơ kê khai thuế GTGT:
    • Mẫu tờ khai GTGT theo quy định.
    • Sổ thuế GTGT.
    • Các hóa đơn GTGT đầu ra và hóa đơn GTGT đầu vào.
  • Hồ sơ kê khai thuế TNCN:
    • Mẫu tờ khai thuế TNCN theo quy định.
    • Sổ thuế TNCN.
    • Các hóa đơn, chứng từ liên quan đến thu nhập.

Kê khai thuế

  • Người bán hàng online có thể kê khai thuế trực tuyến trên website của Tổng cục Thuế (https://thuedientu.gdt.gov.vn/) hoặc sử dụng phần mềm kê khai thuế.
  • Cần điền đầy đủ, chính xác các thông tin vào tờ khai thuế theo hướng dẫn.

Nộp thuế

  • Sau khi kê khai thuế, người bán hàng online có thể nộp thuế trực tuyến qua ngân hàng hoặc nộp trực tiếp tại cơ quan thuế.
  • Cần lưu giữ các hóa đơn, chứng từ liên quan đến việc nộp thuế.

Dưới đây là một số lưu ý khi kê khai và nộp thuế đối với người bán hàng online:

  • Nên kê khai và nộp thuế đúng hạn để tránh bị phạt.
  • Cần lưu giữ đầy đủ các hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh và việc nộp thuế.
  • Nếu gặp khó khăn trong việc kê khai và nộp thuế, người bán hàng online có thể tham khảo ý kiến của chuyên gia tư vấn thuế.
Tin tức & Dự án nổi bật
dai-ly-thue-tpm-dich-vu-thue-ke-toan