5 TIÊU CHÍ XÁC ĐỊNH RỦI RO CAO KHI ĐĂNG KÝ SỬ DỤNG HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ – DOANH NGHIỆP CẦN HIỂU RÕ!

Trong quá trình thẩm định hồ sơ đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử, cơ quan thuế sẽ tiến hành đánh giá mức độ rủi ro của từng doanh nghiệp dựa trên nhiều tiêu chí cụ thể. Nếu doanh nghiệp thuộc nhóm “rủi ro cao”, khả năng bị kiểm tra, xác minh hoặc yêu cầu giải trình sẽ rất lớn.

Dưới đây là 05 tiêu chí rủi ro cao theo Điều 9 Thông tư 32/2015/TT-BTC mà doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý:

Tiêu chí 1: Liên quan hành vi gian lận hóa đơn

Doanh nghiệp hoặc chủ sở hữu/người đại diện pháp luật đã từng bị cơ quan có thẩm quyền kết luận có hành vi gian lận, mua bán hóa đơn trên hệ thống dữ liệu quản lý thuế.
➡️ Chỉ một dấu hiệu trong quá khứ cũng khiến doanh nghiệp bị xếp vào nhóm cần giám sát chặt.

Tiêu chí 2: Có giao dịch tài chính đáng ngờ

Doanh nghiệp có chủ sở hữu hoặc người đại diện pháp luật thuộc danh sách có giao dịch đáng ngờ theo quy định của Luật Phòng, chống rửa tiền.
➡️ Điều này cho thấy doanh nghiệp có nguy cơ bị xem xét kỹ lưỡng hơn khi đăng ký dùng hóa đơn điện tử.

Tiêu chí 3: Đăng ký trụ sở không rõ ràng

Doanh nghiệp đăng ký địa chỉ trụ sở:

• Không có địa chỉ cụ thể,
• hoặc đặt tại chung cư không được phép kinh doanh,
• hoặc đăng ký kinh doanh ngoài phạm vi cấp tỉnh nơi đặt trụ sở chính/chi nhánh.
  ➡️ Đây là một trong những điểm cơ quan thuế đặc biệt chú ý để tránh tình trạng DN “ma”.

Tiêu chí 4: Chủ sở hữu/ĐDPL liên quan DN đã ngừng hoạt động nhưng chưa hoàn tất thủ tục

Nếu người đại diện pháp luật hoặc chủ sở hữu hiện tại cũng đồng thời là đại diện pháp luật/chủ sở hữu của doanh nghiệp:

• đã ngừng hoạt động nhưng chưa chấm dứt mã số thuế,
• hoặc không hoạt động tại địa chỉ đăng ký,
• hoặc có hành vi vi phạm về hóa đơn, chứng từ,
  ➡️ doanh nghiệp mới sẽ bị đánh giá rủi ro cao ngay lập tức.

Tiêu chí 5: Doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro khác

Doanh nghiệp xuất hiện các dấu hiệu rủi ro khác do cơ quan thuế xác định và đã gửi thông báo yêu cầu giải trình.
➡️ Những rủi ro này thường liên quan đến biến động bất thường như: đại diện pháp luật đang đứng tên tại một công ty có rủi ro khác.

Doanh nghiệp cần làm gì để tránh bị xếp loại “rủi ro cao”?

✔ Minh bạch hồ sơ – thông tin đăng ký thuế
✔ Kiểm tra tính hợp pháp địa chỉ kinh doanh
✔ Rà soát lại thông tin của chủ sở hữu & người đại diện pháp luật
✔ Tuân thủ đầy đủ nghĩa vụ thuế – hóa đơn
✔ Chủ động trao đổi với cơ quan thuế khi có yêu cầu giải trình

TPM Tax Agency – Đồng hành cùng doanh nghiệp trong toàn bộ quá trình quản trị rủi ro về thuế – hóa đơn

Chúng tôi hỗ trợ:

• Tư vấn đánh giá rủi ro thuế – hóa đơn theo quy định mới nhất
• Kiểm tra tính pháp lý hồ sơ đăng ký hóa đơn điện tử
• Soát xét tuân thủ thuế định kỳ
• Đại diện làm việc với cơ quan thuế khi doanh nghiệp nhận thông báo kiểm tra

👉 Liên hệ TPM để được tư vấn miễn phí và giảm thiểu tối đa rủi ro cho doanh nghiệp ngay từ đầu.