1. Đối với thuế thu nhập cá nhân

Chi phí liên quan đến công việc

• Chi phí lương, tiền công và các khoản phụ cấp trả cho người lao động.
• Chi phí bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp cho người lao động.
• Chi phí đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ chuyên môn cho người lao động.
• Chi phí thuê nhà ở cho người lao động làm việc tại nơi có trụ sở chính hoặc chi nhánh của doanh nghiệp cách nơi cư trú thường xuyên của người lao động từ 50km trở lên.
• Chi phí đi lại, ăn uống, chỗ ở trong quá trình đi công tác.
• Chi phí mua sắm trang phục, dụng cụ bảo hộ lao động.
• Chi phí sửa chữa, bảo dưỡng tài sản cố định phục vụ cho công việc.
• Chi phí thuê tài sản phục vụ cho công việc.
• Chi phí khấu hao tài sản cố định.
• Chi phí lãi vay.
• Chi phí trích lập dự phòng.
• Các khoản chi khác liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh theo quy định của pháp luật.

Chi phí cá nhân

• Chi phí bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm sức khỏe cho bản thân và vợ/chồng, con dưới 18 tuổi.
• Chi phí học tập cho bản thân và con dưới 18 tuổi.
• Chi phí khám chữa bệnh cho bản thân và vợ/chồng, con dưới 18 tuổi.
• Chi phí mua nhà ở.
• Chi phí trả lãi vay mua nhà ở.
• Chi phí ủng hộ, tài trợ cho các hoạt động từ thiện, xã hội theo quy định của pháp luật.

2. Đối với thuế thu nhập doanh nghiệp

Các khoản chi phí liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh

• Chi phí nguyên vật liệu, hàng hóa: Bao gồm giá trị nguyên vật liệu, hàng hóa trực tiếp sử dụng để sản xuất, kinh doanh; chi phí bao bì, vận chuyển nguyên vật liệu, hàng hóa; chi phí bảo quản, lưu kho nguyên vật liệu, hàng hóa.
• Chi phí trả tiền lương, tiền công và các khoản phụ cấp cho người lao động: Bao gồm lương, tiền công, phụ cấp lương, thưởng, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp, tiền hỗ trợ ăn uống, chỗ ở, đi lại cho người lao động.
• Chi phí thuê tài sản: Bao gồm chi phí thuê nhà xưởng, kho bãi, văn phòng, trang thiết bị, phương tiện vận tải, v.v. phục vụ cho sản xuất, kinh doanh.
• Chi phí khấu hao tài sản cố định: Bao gồm giá trị hao mòn, hư hỏng của tài sản cố định trong quá trình sử dụng.
• Chi phí lãi vay: Bao gồm lãi vay thực tế đã trả cho các khoản vay phục vụ cho sản xuất, kinh doanh.
• Chi phí trích lập dự phòng: Bao gồm dự phòng cho các khoản nợ khó đòi, dự phòng bảo hành, dự phòng thanh toán trợ cấp thôi việc, v.v.
• Chi phí chi trả cho các dịch vụ liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh: Bao gồm chi phí sửa chữa, bảo dưỡng tài sản cố định; chi phí điện, nước, viễn thông; chi phí quảng cáo, tiếp thị; chi phí nghiên cứu, phát triển; chi phí đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ chuyên môn cho người lao động; v.v.

Các khoản chi phí khác được trừ khi tính thuế TNDN

• Chi phí ủng hộ, tài trợ cho các hoạt động từ thiện, xã hội theo quy định của pháp luật.
• Chi phí bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm sức khỏe cho bản thân và vợ/chồng, con dưới 18 tuổi.
• Chi phí học tập cho bản thân và con dưới 18 tuổi.
• Chi phí khám chữa bệnh cho bản thân và vợ/chồng, con dưới 18 tuổi.
• Chi phí mua nhà ở.
• Chi phí trả lãi vay mua nhà ở.

3. Lưu ý

Danh sách này chỉ bao gồm các khoản chi phổ biến. Để biết đầy đủ và chính xác nhất, bạn nên: 

• Tham khảo luật thuế hiện hành.
• Tra cứu thông tin từ cơ quan thuế có thẩm quyền.
• Liên hệ với các công ty tư vấn thuế uy tín.

Điều kiện để được trừ thuế cho từng khoản chi có thể khác nhau, do vậy bạn cần lưu ý kỹ quy định của pháp luật.

4. Thông tin liên hệ

Công ty Cổ phần Tư vấn & Đại lý thuế TPM là công ty tư vấn thuế uy tín với nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực thuế cho doanh nghiệp. Chúng tôi cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp, nhanh chóng và chính xác, giúp bạn tiết kiệm thời gian và công sức.

• Website: https://tpm.com.vn/
• Hotline: (+84) 28 3505 1800
• Email: info@tpm.com.vn

Liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để được tư vấn miễn phí về dịch vụ tư vấn thuế!