Doanh nghiệp của bạn hoạt động trong lĩnh vực khoa học công nghệ, đổi mới sáng tạo hay chuyển đổi số? Tin vui cho bạn: Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) số 67/2025/QH15, có hiệu lực từ ngày 1/10/2025, sẽ mang đến hàng loạt chính sách ưu đãi thuế chưa từng có. Đây là động lực mạnh mẽ từ Nhà nước nhằm thúc đẩy các ngành kinh tế mũi nhọn, đặc biệt là công nghệ cao và kinh tế xanh.
Theo thông tin từ Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh, luật thuế mới này không chỉ hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa mà còn tạo ra một “cú hích” thực sự cho các dự án đầu tư vào công nghệ cao, sản xuất chip bán dẫn, AI và năng lượng sạch.
Mức Ưu Đãi Thuế TNDN Vượt Trội Cho Công Nghệ Cao, Kinh Tế Số
Đây là nhóm ngành được hưởng chính sách ưu đãi cao nhất, được thiết kế để đưa Việt Nam bắt kịp xu hướng phát triển toàn cầu. Cụ thể, các dự án đầu tư mới sẽ được hưởng:
Thuế suất ưu đãi 10% trong suốt 15 năm.
Miễn thuế hoàn toàn trong 4 năm đầu.
Giảm 50% số thuế phải nộp trong 9 năm tiếp theo.
Tổng thời gian hưởng ưu đãi lên đến 13 năm. Các lĩnh vực được áp dụng bao gồm:
Công nghệ cao và Đổi mới sáng tạo:
Ứng dụng công nghệ cao trong sản xuất.
Đầu tư mạo hiểm cho công nghệ cao.
Ươm tạo doanh nghiệp công nghệ cao.
Ứng dụng các công nghệ chiến lược.
Kinh tế số và Công nghệ thông tin:
Sản xuất sản phẩm phần mềm.
Sản phẩm và dịch vụ an toàn thông tin mạng.
Các sản phẩm, dịch vụ công nghệ số trọng điểm.
Sản xuất Bán dẫn và Trí tuệ nhân tạo (AI):
Nghiên cứu, thiết kế, sản xuất, đóng gói, và kiểm thử chip bán dẫn.
Xây dựng và vận hành trung tâm dữ liệu (Data Center) phục vụ AI.
Ưu Đãi Thuế Cho Nông Nghiệp Công Nghệ Cao và Các Ngành Thiết Yếu Khác
Không chỉ tập trung vào công nghệ, Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 còn mở rộng ưu đãi cho nhiều lĩnh vực quan trọng khác, góp phần phát triển kinh tế bền vững.
Nông nghiệp, Lâm nghiệp, Thủy sản và Diêm nghiệp
Thuế suất 10% được áp dụng cho hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã và các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực:
Trồng, chăm sóc, bảo vệ rừng.
Lai tạo giống cây trồng, vật nuôi.
Đầu tư bảo quản nông, thủy sản sau thu hoạch.
Khai thác và tinh chế muối.
Thuế suất 15% áp dụng cho hoạt động chế biến nông, thủy sản không thuộc địa bàn ưu đãi đầu tư.
Doanh nghiệp nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao là một trong những đối tượng được hưởng lợi lớn. Ảnh: TL
Công nghiệp Chế tạo, Năng lượng và Môi trường
Nhóm ngành này được hưởng mức ưu đãi tương tự lĩnh vực công nghệ cao (thuế suất 10% trong 15 năm; miễn 4, giảm 9 năm) cho các dự án đầu tư mới, bao gồm:
Công nghiệp hỗ trợ: Sản xuất sản phẩm phục vụ các ngành dệt may, da giày, điện tử, ô tô.
Năng lượng sạch: Sản xuất năng lượng tái tạo, năng lượng từ tiêu hủy chất thải.
Bảo vệ môi trường: Các hoạt động xử lý ô nhiễm, tái chế.
Riêng các lĩnh vực sản xuất thép cao cấp, sản phẩm tiết kiệm năng lượng, ô tô, máy móc nông nghiệp sẽ áp dụng thuế suất 17% trong 10 năm; miễn 2, giảm 4 năm.
Bảng Tổng Hợp Các Mức Ưu Đãi Thuế TNDN Nổi Bật (Từ 1/10/2025)
Câu hỏi thường gặp (FAQ)
1. Luật Thuế TNDN số 67/2025/QH15 khi nào chính thức có hiệu lực? Luật sẽ chính thức có hiệu lực thi hành từ ngày 1 tháng 10 năm 2025.
2. Mục tiêu chính của các chính sách ưu đãi thuế mới này là gì? Mục tiêu là khuyến khích mạnh mẽ đầu tư vào các lĩnh vực chiến lược như công nghệ cao, đổi mới sáng tạo, kinh tế xanh và các ngành mang lại giá trị xã hội cao, đồng thời hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ và vừa phát triển.
3. Doanh nghiệp của tôi đang hoạt động thì có được hưởng ưu đãi cho dự án đầu tư mới không? Có. Các chính sách ưu đãi này chủ yếu áp dụng cho các dự án đầu tư mới thuộc những lĩnh vực và ngành nghề được quy định trong luật.
Kết luận Việc ban hành Luật Thuế TNDN số 67/2025/QH15 là một bước tiến quan trọng, thể hiện tầm nhìn và quyết tâm của Chính phủ trong việc tạo ra một môi trường kinh doanh thuận lợi, cạnh tranh và thu hút đầu tư chất lượng cao. Các doanh nghiệp, đặc biệt là trong lĩnh vực khoa học công nghệ, cần nhanh chóng nắm bắt cơ hội này để tối ưu hóa chi phí và tạo đà phát triển bứt phá trong giai đoạn tới.
